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预算科工作职责

一、分析预测全市经济运行情况并提出运用财税政策实施宏观调控的建议，研究和提出财政收支政策、平衡预算和加强预算管理的建议。

二、研究提出编制年度预算的指导思想和原则；编制年度全市及市本级政府预算草案；编制市本级预算外资金收支计划；审核、编制、批复市本级部门预算。

三、编制市本级预算调整方案，汇总全市收支预算调整的数据及情况；办理动用预备费事宜，提出市本级超收资金使用分配方案。

四、适时修订和完善市本级部门人员经费和公用经费支出标准定额;

五、研究、整理预算编审数据和基础资料；动态管理财政专项资金投放项目库。

六、组织拟订全市财政管理体制，结合实际提出修订预算管理的各项规章制度、编制办法和预算收支科目的建议。

七、办理自治区对我市的转移支付和自治区体制结算有关事宜；负责我市对旗县区、乡镇的财政转移支付工作；办理我市对旗县区的专项补助、税收返还以及年终结算等有关事项。

八、指导旗县区预算管理、财政体制改革和转移支付制度建设；指导全市苏木镇财政建设部分工作等。

九、管理财政预算支出总指标，办理部门（单位）预算支出指标的调整和追加追减；办理非税收入返还事宜。

十、管理自治区财政下达和市财政安排的军队、武警等地方应安排资金，并实施财务监督管理，对其实行跟踪问效。

十一、管理民族机动金、基层政权建设和边境地区专项转移支付资金的申报和分配。

十二、负责审核、汇总、上报全市财政供养人员情况；负责编制年度县乡财政决算。

十三、回复人大建议、政协提案，办理市委、市政府督办事项。

十四、承担与市人大财经委的有关联络、协调工作;办理对部门预算公开事项，依法接受人大的法律监督和政协的民主监督。

十五、负责全市预算执行和其他财政收支审计的联络协调工作；负责联系、协调和处理与税务部门的税收业务工作。

十六、承办上级和领导交办的其他事项。

预算科业务名称一览表

权职类别	业务名称	责任人	业务编号	备注
财政业务类	编制全市及市本级政府预算草案	支卫东刘永胜	ysk01
财政业务类	审核、编制、批复市本级部门预算	预算编审领导小组	ysk02
财政业务类	办理动用预备费事宜	支卫东刘永胜	ysk03
财政业务类	提出市本级超收资金使用分配方案	支卫东刘永胜	ysk04
财政业务类	登记自治区专项指标、转移支付，自治区指标对账；市下达旗县区指标、转移支付指标	支卫东于恺	ysk05
财政业务类	军分区、武警、消防等经费管理	支卫东刘永胜	ysk06
财政业务类	民族机动金的申报与分配	支卫东燕春梅	ysk07
财政业务类	基层政权建设资金的申报与分配	支卫东燕春梅	ysk08
财政业务类	编审、审核、汇总、上报全市财政供养人员决算	支卫东刘永胜	ysk09
财政业务类	编制年度县乡、乡镇财政决算	支卫东刘永胜	ysk10
财政业务类	财政结算	支卫东刘永胜	ysk11
财政业务类	适时修订和完善市本级部门人员经费和公用经费支出标准	支卫东刘永胜	ysk12

预算科工作运行流程及监控表（一）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk01
业务名称	编制全市及市本级政府预算草案		责任岗位	支卫东、刘永胜
业务概述	根据市国税局、地税局提供相关数据，结合国家税收政策、转移支付政策调整情况，预计收入完成数，并确定支出规模。
权职行使依据（法律、政策）	1、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》； 2、国务院和自治区政府《关于编制中央预算和地方预算的通知》。
风险点		监控措施
下一年度财政收入增长速度的确定；不可预见支出的大规模增加。		及时与国税地税部门沟通、协调，把握政策导向，力求测算依据充分、科学、准确。积极稳妥、周全考虑安排支出，尽可能将风险控制到最低点。

预算科工作运行流程及监控表（二）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk02
业务名称	审核、编制、批复市本级部门预算		责任岗位	预算编审领导小组
业务概述	对各业务科室审核后的各部门预算建议计划进行复核、汇总分析，综合平衡后提出各部门基本支出的初步安排意见，报局长办公会审定；对各业务科室提交的各部门项目支出计划进行整理分析，并按照轻重缓急进行总排序，综合平衡后提出各部门（单位）项目支出预算的初步安排意见，报局长办公会审定。呈市委、政府研究决定，经人代会审查批准，批复部门预算单位执行。
权职行使依据（法律、政策）	1、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》。 2、《国务院关于编制中央预算和地方预算的通知》。　　 5、《bet365网站地址器关于编制xxxx年度市本级部门预算的通知》。
风险点		监控措施
各类支出限额的确定和项目的取舍。		从加强布置和培训，完善编制、审核规程和制度几个方面，提高预算编制质量。

预算科工作运行流程及监控表（三）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk03
业务名称	办理动用预备费事宜		责任岗位	支卫东、刘永胜
业务概述	市级预算总预备费的动用方案必须严格按有关程序和规定的审批权限报市政府批准。 1、拟动用市级预算总预备费的开支项目,首先申请部门对拟办事项编制详细的项目预算建议书或申请报告,向市政府提出使用申请； 2、对因特殊突发事件、市政府紧急确定的动用总预备费项目，市财政部门按照急事急办、特事特办的原则，根据市领导指示、会议纪要等，先办理总预备费动支手续；事后由项目承办部门补报有关正式申请，市财政部门向市政府补办有关报批手续； 3、市财政部门预算科会同部门预算主管业务科室，根据市政府批准文件或市领导明确批示意见，办理有关预算批复和资金拨款手续。
权职行使依据（法律、政策）	1、《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》。 2、市政府批示文件。
风险点		监控措施
对市政府批复到财政部门要求提出审核意见的项目回复意见。时间要求比较急，对要求回复意见的支出需求审核把关容易出现不准确。		加强对所审核项目的绩效评估，尽可能做到资金使用的规范合理和有效。

预算科工作运行流程及监控表（四）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk04
业务名称	提出市本级超收资金使用分配方案		责任岗位	支卫东、刘永胜
业务概述	年度市级超收形成的财力必须按规定的程序和审批权限审批。 1、每年7月和11月中下旬，汇集国家、自治区及市级新增政策性支出需求和市财政部门报送市政府批复的年度内确需解决事项。 2、商税务部门分析预测年度预算收入超收情况，会同局相关业务科室审核汇总部门报送的新增支出预算建议。根据年度市级预算超收规模和结构，提出年度综合预算超收财力安排的追加支出预算建议计划并报请市政府审定。 3、经市政府研究审定后，依照规定需报请市人大常委会审议批准的，市财政预算科编制市本级年度预算调整方案，提交市人大常委会审议。 4、经市人大常委会审查批准后，市财政预算科将预算指标批复到各相关业务科室。
权职行使依据（法律、政策）	1、《中华人民共和国预算法》。 2、《中华人民共和国预算法实施条例》。
风险点		监控措施
超收财力的科学预测以及对部门申请的项目预算的审核。由于经济形势变化莫测的复杂性，难以准确预测收入和超收财力。		科学预见超收财力，力求准确；合理安排超收支出，注重民生投入以及经济社会发展急需项目的投入。

预算科工作运行流程及监控表（五）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk05
业务名称	登记自治区专项指标、转移支付，自治区指标对账；市下达旗县区指标、转移支付指标		责任岗位	支卫东于恺
业务概述	根据自治区指标文件及各业务科室下达的指标文件，准确记账并定期与自治区、各科室和各旗县区进行核对。
权职行使依据（法律、政策）	1、自治区下达指标文件、转移支付文件，自治区指标对账表。 2、市下旗县区指标文件、转移支付文件。
风险点		监控措施
指标登记的准确性。是否及时进行登记与对账。		以文号为基准，严格按照自治区下达文件登记指标；定期与自治区、各业务科室及旗县区对账。

预算科工作运行流程及监控表（六）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk06
业务名称	军分区、武警、消防等单位经费管理		责任岗位	支卫东刘永胜
业务概述	对军分区、武警支队、消防支队等资金拨付及决算等进行管理。
权职行使依据（法律、政策）	1、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》。 2、人代会批准的部门预算。
风险点		监控措施
1、部门预算编制的科学化、精细化管理及资金拨付环节的审批管理。		严格按人代会批复预算执行，按进度、按项目完成情况拨付资金，保证资金及时拨付，项目正常运转。同时加强对资金使用情况的监督。
2、垂管单位的基础信息资料掌握不足，拨款形成的资产管理缺位。		严格按人代会批复预算执行，按进度、按项目完成情况拨付资金，保证资金及时拨付，项目正常运转。同时加强对资金使用情况的监督。

预算科工作运行流程及监控表（七）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk07
业务名称	民族机动金的申报与分配		责任岗位	支卫东燕春梅
业务概述	各旗县区根据《自治区财政厅民族机动金暂行管理办法》要求，向市财政预算科上报本地区申请自治区民族机动金项目的相关文件；市财政预算科接到文件后，逐项进行审核并将符合条件的项目汇总后报请局领导审定，局领导审定后，正式行文上报自治区财政厅；市财政预算科接到自治区财政厅批复的指标文件后，按照规定程序审批后，预算科及时拟文下达相关旗县区。
权职行使依据（法律、政策）	1、根据旗县区上报的申报文件。 2、自治区财政厅批复的民族机动金指标文件。
风险点		监控措施
对旗县区申报项目依据的合理性及绩效性审核。项目审核的政策掌握尺度和绩效性的要求力度。		严格项目申报管理，项目内容力求精细并对资金使用跟踪问效。

预算科工作运行流程及监控表（八）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk08
业务名称	基层政权建设资金的申报与分配		责任岗位	支卫东燕春梅
业务概述	各旗县区根据《内蒙古自治区基层政权建设资金管理办法》的要求，本着“重点突出、注重实效、专款专用”的原则，申报本地区基层政权项目的相关文件，并填报基层政权申请计划表，以正式文件上报市财政局预算科；市财政预算科根据自治区下达我市基层政权建设资金项目库，对基层建政权设资金的使用进行有效规划，避免洒胡椒面，重点支持边远旗县区，并依据各旗县区上报计划，结合基层政权建设整体规划进行审核，初步确定上报计划，经局领导审定后上报自治区财政厅；市财政预算科接到自治区财政厅批复的指标文件后，按照规定审批程序，及时内拟文将项目资金下达相关旗县区；市财政预算科按照旗县区上报项目跟踪问效检查，保证资金的安全有效使用。
权职行使依据（法律、政策）	1、《财政部关于印发<西部地区基层政权建设资金管理暂行办法>的通知》(财预[2003]66号)； 2、《内蒙古自治区基层政权建设资金管理办法》（内财预[2007]761号）。
风险点		监控措施
对旗县区申报项目依据的合理性及绩效性审核。项目审核的政策掌握的尺度和绩效性的要求力度。		上报项目与实际使用情况是否相符，杜绝挤占挪用，加大对资金使用的监督检查。

预算科工作运行流程及监控表（九）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk09
业务名称	编审、审核、汇总、上报财政供养人员决算		责任岗位	支卫东刘永胜
业务概述	每年12月份，接收自治区关于编制财政供养人员决算的相关参数，结合全市实际设置旗县区及本级单位系统变动信息参数，编写填报说明；设置完成后，将单位参数下发各业务科室及各旗县区财政局；各旗县区及预算单位按照系统编报要求和口径如实录入本单位的相关人员及支出数据，在规定的时间内与本单位或地区的部门决算衔接后，各旗县区上报市财政预算科，各预算单位上报市财政各业务科室。市财政预算科及各业务科室按事先规定的权限进行对各旗县区及预算单位上报的数据进行审核，各业务科室审核后报送市财政预算科；市财政预算科最终负责审核汇总全市财政供养人员决算，并按要求与部门决算衔接后上报自治区。
权职行使依据（法律、政策）	按照财政部、财政厅的文件要求编报。
风险点		监控措施
单位填报数据的口径、相关信息资料的真实性和准确性。		对各旗县区填报数据进行认真审核，从软件上完善审核功能；强化业务科室审核环节，认真复核科室上报的市直部门和单位数据。

预算科工作运行流程及监控表（十）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk10
业务名称	编制年度县乡、乡镇财政决算		责任岗位	支卫东刘永胜
业务概述	每年12月份，接收自治区关于编制财政总决算及县乡、乡镇财政决算的相关参数，结合全市实际设置旗县区相关信息参数，编写填报说明；设置完成后，将单位参数下发各旗县区；各旗县区按照系统编报要求和口径如实录入本地区收支预算执行数据，在规定的时间内与本地区的部门决算衔接后，上报市财政预算科；市财政预算科最终负责审核汇总全市县乡、乡镇财政总决算，并按要求与财政总决算衔接后上报自治区；市财政预算科按要求配合国库科编报本级财政总决算部分数据表，并负责审核旗县区总决算相关数据。
权职行使依据（法律、政策）	《中华人民共和国预算法》、自治区关于编制年度决算的有关要求、《政府收支分类科目》、《财政部关于汇编xxxx年度乡镇财政决算的通知》。
风险点		监控措施
旗县区填报的财政决算数据与财政总预算会计数据的统一性。旗县区上报决算数据只能从数据勾稽关系的逻辑上进行审核。		各旗县区、乡镇上报的数据必须与总决算数据一致，填报准确、完整。与自治区和旗县区的结算事项要完整、准确。

预算科工作运行流程及监控表（十一）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk11
业务名称	财政结算		责任岗位	支卫东　刘永胜
业务概述	年度终了后，旗县区财政部门根据市财政年终结算办法的要求，将涉及年终结算的各类事项及有关结算数据、结算资料及结算依据等按规定上报市财政局。市财政根据自治区财政厅批复我市财政结算情况，提出市对旗县区财政结算意见，并办理对旗县区财政结算事宜。
权职行使依据（法律、政策）	1、《中华人民共和国预算法实施条例》。 2、财政部及自治区财政厅有关办理年度财政结算的通知要求。
风险点		监控措施
结算项目要齐全，不遗不漏；结算数据要准确，与总决算报表有关数据一致。		严格按照自治区对盟市及盟市对旗县区结算办法执行。

预算科工作运行流程及监控表（十二）

权职类别	财政业务类		业务编号	ysk12
业务名称	适时修订和完善市本级部门人员经费和公用经费支出标准		责任岗位	支卫东刘永胜
业务概述	按照市本级部门预算的编制原则和要求，依据市本级财力及部门单位的职能和实际业务工作需要，同时参照部门（单位）公用经费实际执行情况及部门（单位）对公用经费标准的意见和建议，在考虑物价变动的基础上，适时修订各部门（单位）公用经费类档，核定分类分档综合定额。
权职行使依（法律、政策）	按照市本级预算编制的要求及基本原则编报。
风险点		监控措施
合理确定单位的分类分档综合定额。财政不能完全有效监控部门单位公用经费支出项目。		强化预算执行情况的综合分析，使分析结果成为预算编制的重要参考依据，并相应完善类档标准。